固定资产清理中的增值税处理甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2010年6月29日出售一台管理用设备，协议售价50万，支付相关税费8万，设备原价200万，预计使用5年，无残值，已经使用2年，采用年限平均法计提折旧，不考虑其他因素，下列有关该固定资产的表述正确的有（ ）。 A.2010年该设备对利润总额的影响为 78万元 B.2010年该设备对营业利润的影响为20万元 C.2010年该设备对利润总额的影响为98万元 D.2010年该设备因处置计入营业外支出的金额为86.5万元请问这个
2020-02-08
固定资产清理中的增值税处理
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2010年6月29日出售一台管理用设备，协议售价50万，支付相关税费8万，设备原价200万，预计使用5年，无残值，已经使用2年，采用年限平均法计提折旧，不考虑其他因素，下列有关该固定资产的表述正确的有（ ）。
A.2010年该设备对利润总额的影响为 78万元
B.2010年该设备对营业利润的影响为20万元
C.2010年该设备对利润总额的影响为98万元
D.2010年该设备因处置计入营业外支出的金额为86.5万元
请问这个协议售价50万包含了增值税的吗，为什么不用把增值税挑出来算呢
优质解答
A
应提折旧=200/5*2=80
销售不动产，应交营业税。计入固定资产清理。
1、借：固定资产清理 120
累计折旧 80
贷： 固定资产 200
2、借：银行存款50
贷：固定资产清理 50
3.借：固定资产清理 8
贷：银行存款 8
4、借：营业外支出 78
贷：固定资产清理 78
A
应提折旧=200/5*2=80
销售不动产，应交营业税。计入固定资产清理。
1、借：固定资产清理 120
累计折旧 80
贷： 固定资产 200
2、借：银行存款50
贷：固定资产清理 50
3.借：固定资产清理 8
贷：银行存款 8
4、借：营业外支出 78
贷：固定资产清理 78